Najważniejsze informacje dotyczące rozliczenia podatku na terenie Niemiec

Osoby, które nie posiadają obowiązku złożenia deklaracji podatkowej, mogą to zrobić do czterech lat wstecz. Oznacza to, że w 2020 roku będzie można rozliczyć się za lata: 2019, 2018, 2017, 2016.

Wezwanie do rozliczenia podatku z Niemiec

W przypadku osób, które otrzymały wezwanie do rozliczenia, tzw. Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung, urzędnicy na wezwaniu wyznaczają indywidualny termin na złożenie deklaracji podatkowej. Niedotrzymanie go może prowadzić do nałożenia kar za brak reakcji na urzędowe pismo.

- Bardzo ważne jest, aby reagować jak najszybciej na jakiekolwiek pisma wysłane przez niemieckich urzędników. W ubiegłym roku nastąpiło zaostrzenie kar związanych z opóźnieniami w składaniu deklaracji podatkowych. Urzędnicy zaczynają naliczenie kwot od 25 euro za miesiąc. Maksymalna sankcja może wynieść nawet 25 tysięcy euro – przestrzega ekspert z CUF-podatki.pl.

Kwota wolna od podatku w Niemczech – co to oznacza?

Niemiecki urząd skarbowy ustalił kwotę wolną od podatku w 2019 roku na 9168 euro. Przy rozliczeniu wspólnym z małżonkiem jest ona podwyższona do 18 336 euro. Dla osób, które zarobiły mniej niż 9168 euro to znak, że mogą się ubiegać o zwrot całego zapłaconego podatku. W niektórych przypadkach kwota do odzyskania może oscylować nawet w granicach tysiąca euro.

Za rok 2020 kwoty wolne od podatku prezentują się następująco:

• przy rozliczeniu indywidualnym kwota wolna od podatku wynosi 9408 euro,
• przy rozliczeniu wspólnym 18 816 euro.

Podstawowy dokument do rozliczenia

Lohnsteuerbescheinigung to roczna karta podatkowa wydawana przez pracodawcę, u którego podejmowało się zatrudnienie w danym roku podatkowym. Dokument ten można porównać z polskim PIT-11. Druk został opracowany w bardzo przystępny sposób, dlatego rozszyfrowanie go nie powinno sprawić nikomu problemu. Po lewej stronie znajdziemy dane podatnika, a po prawej tabelę zawierającą bardziej szczegółowe informacje. Rubryka numer 3 to kwota dochodu osiągniętego na terenie Niemiec. Dzięki temu łatwo można sprawdzić, czy nie został przekroczony próg kwoty wolnej od podatku.

Dodatkowe dokumenty do rozliczenia

W przypadku Niemiec, na kwotę zwrotu podatku mają wpływ dodatkowe informacje i dokumenty. Dlatego ważne jest, aby pozostawiać sobie wszelkie rachunki związane z podróżami na trasie Polska-Niemcy, Niemcy-Polska. Pozytywny wpływ na kwotę zwrotu podatku z Niemiec może mieć też dostarczenie biletów za podróże, czy umowy najmu mieszkania na terenie Niemiec.

Zameldowanie na terenie Niemiec – zaświadczenie

Zaświadczenie o zameldowaniu to dokument, który diametralnie może zmienić sytuację podatkową danej osoby. Należy pamiętać, aby ten dokument dołączyć do dokumentacji podatkowej. Pozwala on na określenie obowiązku podatkowego osoby rozliczanej. Posiadanie zaświadczenia o zameldowaniu pod niemieckim adresem pozwala udowodnić nieograniczony obowiązek podatkowy, a co za tym idzie, naliczyć ulgi/diety do rozliczenia, które sprawią, że rozliczenie będzie korzystniejsze.

Przydatne informacje – podsumowanie

Czas rozliczenia – średnio rozliczenia z niemieckim urzędem trwają od 1 do 3 miesięcy od wysłania dokumentów do urzędu.

CUF-podatki.pl podkreśla, że kwota do odzyskania jest zależna od sytuacji indywidualnej osoby zatrudnionej za granicą. Na podstawie rocznych danych firmowych, można oszacować, że pracownikom z Niemiec udaje się odzyskać średnio 4 tysiące złotych w zwrocie podatku.

Termin rozliczenia – do 4 lat wstecz, jeśli nie posiada się obowiązku rozliczenia. Do 31 lipca, jeśli posiada się obowiązek rozliczeniowy. W przypadku rozliczenia przez Steuerberatera termin obowiązkowego rozliczenia wydłużony jest do końca lutego kolejnego roku.

Gdzie najlepiej zgłosić się po rozliczenie?

Najlepszym wyborem będzie firma, która ma uprawnienia Steuerberatera w niemieckim urzędzie skarbowym. Można wówczas mieć pewność, że sprawa jest załatwiana zgodnie z normami prawa niemieckiego, na maksymalnie korzystnych warunkach, np. wydłużony zostaje termin na rozliczenie.

Do złożenia w Finanzamt niemieckiej deklaracji podatkowej będzie potrzebne pozyskanie zaświadczenia o dochodach UE/EOG. Dokument należy pobrać z polskiego urzędu skarbowego, po uprzednim rozliczeniu się na PIT36 z załącznikiem ZG. Warto wybrać firmę, która kompleksowo wykona usługę rozliczenia: zarówno przed polskim i niemieckim urzędem skarbowym. Pozwoli to na zaoszczędzenie czasu oraz da pewność, że sprawa jest od początku do końca prowadzona przez jednego agenta podatkowego.

Przed rozpoczęciem rozliczenia warto zgłosić się do firmy podatkowej, która rzetelnie sprawdzi dokumenty i wyliczy wstępną kwotę rozliczenia. Eksperci nie zalecają zwlekać z tym na ostatnią chwilę. Lepiej, aby sytuacja podatkowa była uregulowana terminowo. Pozwoli to na uniknięcie przykrych niespodzianek, a często przyniesie dodatkowe środki w postaci zwrotu podatku!