PIT-37 – kogo dotyczy i gdzie go rozliczyć?

Czym jest PIT-37?

PIT-37 służy do rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce. Jest przeznaczony dla tych, którzy uzyskali przychody ze stosunku pracy i z innych źródeł, takich jak np. umowy-zlecenia czy o dzieło. Stanowi jeden z kilku rodzajów formularzy PIT, ponieważ zupełnie inne druki dotyczą np. osób prowadzących własną działalność gospodarczą.

Prawidłowo uzupełniony PIT-37 służy do obliczenia podatku należnego lub nadpłaconego przez daną osobę za poprzedni rok. W formularzu podatnik deklaruje swoje dochody czy ulgi podatkowe, a także inne ważne informacje dotyczące sytuacji finansowej czy nawet życiowej (kiedy chodzi np. o odliczenia ze względu na samotne wychowywanie dziecka).

PIT-37 składa się w odpowiednim dla miejsca zamieszkania urzędzie skarbowym lub online. Termin ostateczny na załatwienie formalności przypada zazwyczaj na koniec kwietnia. Czasami data może ulec zmianie, dlatego najlepiej śledzić informacje na stronach urzędów skarbowych czy witrynie Ministerstwa Finansów.

Jak rozliczyć PIT-37? Kilka sposobów

PIT-37 można złożyć osobiście w urzędzie skarbowym. W takim przypadku należy uzupełnić formularz na podstawie otrzymanego od pracodawcy PIT-11. Druki pobiera się ze strony fiskusa i drukuje samodzielnie lub pobiera na miejscu w urzędzie. Następnie zanosi się papiery własnoręcznie lub nadaje je listem poleconym. Wysyłka pocztą to dobra opcja dla osób, które aktualnie znajdują się z dala od urzędu, w którym chcą się rozliczyć.

Druga opcja to rozliczenie online. Istnieje kilka sposobów na to, by zrealizować to bez wychodzenia z domu. Można skorzystać ze specjalnych aplikacji lub wejść na rządową stronę Twój e-PIT, w której dane pobiera się bezpośrednio z baz Ministerstwa Finansów.

W przypadku internetowego rozliczenia otrzymuje się wstępnie wypełnioną deklarację na bazie PIT-11. Da się ją zatwierdzić i przesłać lub edytować, gdy dostrzeże się jakieś nieprawidłowości. System wskazuje także, czy w danej sytuacji doszło do nadpłaty, czy niedopłaty podatku. Jeśli podatnik musi dopłacić fiskusowi pewną kwotę, znajdzie tam również specjalny numer konta.

Samodzielne rozliczenie PIT-37 jest bardzo proste, szczególnie gdy korzysta się z programu online. Nie trzeba tego jednak robić na własną rękę. Każdy podatnik może zlecić rozliczenie profesjonalnym księgowym, lecz trzeba mieć świadomość, że nawet oni korzystają z aplikacji typu e-pity. Mają jednak sporą wiedzę dotyczącą dostępnych w danej sytuacji odliczeń i ulg.

Dlaczego najlepiej rozliczać PIT online?

Osoby, które rozliczają PIT online, a należy im się zwrot podatku, otrzymują pieniądze jako pierwsi. Okres między złożeniem formularza a przelewem to niekiedy zaledwie kilka dni. Korzystanie z systemów do rozliczeń przez internet to także szansa na oszczędność czasu, jaki trzeba byłoby przeznaczyć na dojazd osobiście do urzędu czy czekanie w kolejce.

Platformy do rozliczeń online są w pełni bezpieczne i stosują odpowiednie środki ochrony danych osobowych. Informacje zaciągane z systemów Ministerstwa Finansów nie trafią w niepożądane miejsca. Ponadto logowanie za pomocą profilu zaufanego również zabezpiecza dokumenty przed nieuprawnionym dostępem osób trzecich.

Rozliczenie PIT online jest wygodne i intuicyjne, a dodatkowo można to zrobić z dowolnego miejsca. Wystarczy dostęp do Internetu i nie trzeba wychodzić z domu ani z pracy, by dopasować się do godzin funkcjonowania placówki skarbowej. Nawet przebywając na rajskich wakacjach za granicą, da się wygodnie załatwić formalności za pomocą kilku kliknięć.

W przypadku jakiegokolwiek błędu podczas wypełniania formularza online istnieje opcja korekty. Następnie można ponownie przesłać dane bez konieczności udawania się do urzędu stacjonarnie. Na uwagę zasługuje też aspekt środowiskowy. Wysyłka PIT-37 przez internet sprawia, że nie trzeba drukować papierowych dokumentów, a co za tym idzie – niepotrzebnie obciążać środowiska.

Ulgi i odliczenia dla podatników – co warto wiedzieć?

Ulgi podatkowe to specjalne korzyści, które zmniejszają konieczną do uiszczenia kwotę podatku. Odliczenia umożliwiają podatnikom potrącanie określonych kwot od ich dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania i w konsekwencji sam podatek.

Do najpopularniejszych obniżek wpływających na wysokość kwoty do uiszczenia na rzecz fiskusa należą m.in.ulga dla krwiodawców;

• ulga dla osób samotnie wychowujących dzieci;
• ulga prorodzina;ulga termomodernizacyjna;
• ulga rehabilitacyjna;
• ulga na zabytki tzw. Pałacyk Plus.

W zależności od sposobu pozyskiwania dochodu i formularza zniżki mogą być różne. W przypadku przedsiębiorców należałoby przejrzeć te przeznaczone dla PIT-28 czy PIT-36. Znajdują się wśród nich m.in.: ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki na jego obsługę, ulga na stworzenie nowego produktu czy ulga na robotyzację.

Ci poniżej 26. roku życia są zwolnieni z podatku dochodowego od osób fizycznych, o ile ich dochód roczny nie przekracza określonej kwoty (nieco ponad 85 500 złotych).

Pozostali podatnicy mogą jeszcze przekazać 1,5% swojego podatku na wsparcie działalności dowolnie wybranej OPP (organizacji pożytku publicznego). W ten sposób bez dodatkowych opłat da się wspomóc funkcjonowanie np. schronisk dla zwierząt lub fundacji zrzeszających osoby ciężko chore.

Do kiedy trzeba rozliczyć PIT-37 w urzędzie skarbowym?

PIT-37 należy rozliczyć do 30 kwietnia 2024 roku, jak ma to miejsce zazwyczaj. Jeśli podatnik samodzielnie nie zaakceptuje online swojego formularza, stanie się to automatycznie. Warto to jednak zrobić wcześniej, by upewnić się co do poprawności danych i prędzej otrzymać zwrot. W przypadku innych dokumentów brak załatwienia sprawy w terminie wiąże się z karami finansowymi, więc zaleca się dokładne pilnowanie terminu.