Decyzja o sposobie przekazania majątku bliskim może być trudna i wymaga dokładnego zrozumienia zalet oraz wad dostępnych opcji. Najczęściej rozważane są dwie formy: darowizna i testament. Każda z nich niesie za sobą różne konsekwencje prawne i finansowe, które warto poznać przed podjęciem decyzji.
Darowizna – przekazanie majątku za życia
Darowizna to umowa, w której darczyńca przekazuje obdarowanemu określony składnik majątku, najczęściej bezpłatnie. Przekazanie następuje za życia darczyńcy, co daje natychmiastowy efekt prawny. W przypadku nieruchomości wymaga sporządzenia aktu notarialnego.
Zalety darowizny
- Kontrola nad przekazaniem majątku – Darczyńca ma pewność, że wybrane osoby już teraz stają się właścicielami.
- Możliwość zastrzeżeń – Na przykład dożywotnie użytkowanie nieruchomości przez darczyńcę.
- Zwolnienie z podatku – Przy darowiznach dla najbliższej rodziny można uniknąć podatku, jeśli zgłoszenie nastąpi w ciągu 6 miesięcy.
Wady darowizny
- Nieodwołalność – Darowizna nie może być cofnięta, chyba że obdarowany okaże rażącą niewdzięczność.
- Zaliczenie na schedę spadkową – Wartość darowizny może być wliczona do spadku, co czasem prowadzi do sporów między spadkobiercami.
- Koszty notarialne – Przekazanie nieruchomości wiąże się z dodatkowymi opłatami.
Testament – przekazanie majątku po śmierci
Testament to dokument, w którym właściciel majątku określa, jak zostanie on podzielony po jego śmierci. Testament można w dowolnym momencie zmienić lub unieważnić.
Zalety testamentu
- Elastyczność – Możliwość modyfikacji lub odwołania w każdej chwili.
- Precyzyjne wskazanie spadkobierców – Można uwzględnić osoby spoza najbliższej rodziny.
- Kontrola nad majątkiem – Właściciel zachowuje pełną dyspozycję majątkiem aż do śmierci.
Wady testamentu
- Formalności po śmierci – Konieczne jest przeprowadzenie postępowania spadkowego, co zajmuje czas i generuje koszty.
- Ryzyko podważenia – Testament może zostać zakwestionowany przez pominiętych spadkobierców ustawowych.
- Podatek od spadku – Zwolnienie podatkowe przysługuje tylko najbliższej rodzinie i wymaga zgłoszenia spadku w terminie.
Darowizna czy testament – co wybrać?
- Darowizna jest korzystna, gdy właściciel chce uporządkować sprawy majątkowe za życia, uniknąć konfliktów spadkowych lub pomóc obdarowanemu w nagłej potrzebie.
- Testament sprawdza się, jeśli zależy nam na zachowaniu pełnej kontroli nad majątkiem do końca życia lub gdy planowany podział majątku jest bardziej skomplikowany.
Czytaj też:
Wielkie odkrycie. W katedrze znaleziono polskie korony groboweCzytaj też:
Zamach w Magdeburgu. Sprawca zostawił w samochodzie testament