Rozliczenie podatku dochodowego wcale nie musi być jedynie przykrym obowiązkiem. Dzięki różnym ulgom można znacząco zmniejszyć należną kwotę podatku lub uzyskać zwrot części poniesionych wydatków. W 2025 roku obowiązują zarówno dobrze znane ulgi, jak i nowe regulacje, które warto znać przed złożeniem deklaracji.
Jakie ulgi można odliczyć od podatku w 2025 roku?
Ulga na dzieci
Jednym z najczęściej stosowanych odliczeń jest ulga prorodzinna. Jej wysokość zależy od liczby dzieci w rodzinie:
- 1 dziecko – 1112,04 zł,
- 2 dzieci – 2224,08 zł,
- 3 dzieci – 4224,12 zł,
-
4 dzieci i więcej – 6924,12 zł.
Ulga obowiązuje podatników rozliczających się na formularzach PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37.
Ulga na internet
Osoby korzystające z internetu mogą odliczyć poniesione wydatki na usługi internetowe, o ile wcześniej nie skorzystały z tej ulgi lub zrobiły to po raz pierwszy w 2022 roku. Odliczenie przysługuje przez maksymalnie dwa kolejne lata podatkowe.
Ulga rehabilitacyjna
Przysługuje:
- osobom z niepełnosprawnością,
- opiekunom osób z niepełnosprawnością,
-
osobom ponoszącym wydatki na rehabilitację lub ułatwienie codziennego funkcjonowania.
Wysokość ulgi zależy od rodzaju wydatków i stopnia niepełnosprawności.
Ulga na darowizny
Podatnicy mogą odliczyć darowizny na cele charytatywne, kulturalne i społeczne w wysokości do 6% dochodu. Odliczenie przysługuje osobom rozliczającym się na podstawie formularzy PIT-28, PIT-36, PIT-37.
Ulga na oszczędzanie na emeryturę (IKZE)
Osoby oszczędzające na emeryturę w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mogą odliczyć od podatku do:
- 9388,80 zł – dla osób fizycznych,
- 14 083,20 zł – dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą.
Ulga dla młodych
Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie.
Ulga odsetkowa
Umożliwia odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego do kwoty 374 290 zł. Aby skorzystać, konieczne jest dostarczenie dokumentów potwierdzających wysokość zapłaconych odsetek.
Ulga dla krwiodawców
Honorowi dawcy krwi mogą obniżyć podstawę opodatkowania o 6% dochodu. Aby skorzystać z odliczenia, należy przedstawić zaświadczenie z centrum krwiodawstwa.
Ulga dla rodzin wielodzietnych (4+)
Rodziny z czwórką lub większą liczbą dzieci mogą skorzystać z ulgi, która pozwala uniknąć płacenia podatku dochodowego do określonego limitu dochodu.
Ulga na powrót
Przysługuje osobom, które wracają do Polski po okresie emigracji i osiągają dochody w kraju.
Ulga dla pracujących seniorów
Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nadal pracują, mogą liczyć na preferencyjne traktowanie podatkowe i uniknąć płacenia podatku do określonego poziomu dochodu.
Zmiany w uldze termomodernizacyjnej
Osoby, które inwestują w poprawę efektywności energetycznej swoich domów, mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Dotyczy ona właścicieli domów jednorodzinnych, którzy ponoszą wydatki na termomodernizację i rozliczają się na zasadach skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu.
Jednak od 1 stycznia 2025 roku nie będzie można już odliczać wydatków na zakup i instalację pieców zasilanych gazem ziemnym oraz olejem opałowym. Jedynym wyjątkiem są inwestycje zakończone przed 31 grudnia 2024 roku. Zamiast tego ulgą będzie można objąć montaż magazynów energii.
Czytaj też:
Kandydat na prezydenta o specjalnym podatku dla bezdzietnych. Wskazał na główny problemCzytaj też:
Ukraińcy reagują na zapowiedzi Trzaskowskiego o 800 plus. „Nie przetrwamy"