Polacy pracujący w Niemczech najczęściej są zobowiązani do rozliczania się z tamtejszym fiskusem, a zatem mają również do czynienia z kwotami wolnymi od podatku.
- Rozliczenie roczne podatku w Niemczech, podobnie jak w Polsce, obowiązkowe, a za opóźnienie w złożeniu deklaracji podatkowej grozi kara, która maksymalnie może wynieść nawet 25 000 euro – ostrzega ekspert Euro-Tax.pl Zwrot Podatku SA. – Zeznanie podatkowe za 2020 roku należy złożyć do 31 lipca 2021 roku. Gdy jednak korzysta się z pomocy doradcy podatkowego Steuerberatera, jakim jest na przykład nasza firma, wtedy taką deklarację podatkową można złożyć do końca lutego 2022 roku – dodaje ekspert.
Sprawdźmy teraz, o ile wzrosła kwota od podatku w 2021 roku.
Ogólna kwota wolna od podatku
Zaczynamy od ogólnej kwoty wolnej od podatku, która w Niemczech nazywana jest Steuerfreibetrag. Pod tą nazwą kryje się kwota, która wyznacza minimum socjalne u naszych zachodnich sąsiadów. Innymi słowy, to kwota, od której jesteśmy zwolnieni z płacenia podatku. W 2021 roku wielkość Steuerfreibetrag uległa zmianie. Kwota zależy od statusu cywilnego podatnika:
- dla singli to 9 744 euro – wzrost o 336 euro w stosunku do 2020 roku;
- dla małżeństw to 19 488 euro – wzrost o 672 euro w porównaniu do 2020 roku.
Natomiast kwota wolna od podatku dla emerytów wynosi w 2021 roku 9696 euro.
Należy podkreślić, że Steuerfreibetrag wzrasta co roku. W 2019 roku jego wysokość wynosiła dla singli 9 000 euro (18 000 euro dla małżeństw), rok później było to już 9 168 euro dla singli i 18 336 euro dla małżeństw, a w 2020 roku Steuerfreibetrag wynosił 9 408 euro dla singli i 18 816 euro dla małżeństw.
Kwota wolna od podatku na dzieci
Kolejna kwota wolna od podatku dotyczy podatników, którzy mają dzieci. To tzw. Kinderfreibetrag. Od stycznia 2021 roku wysokość tej kwoty na dziecko wzrosła do poziomu 2 730. Gdy natomiast małżonkowie rozliczają się wspólnie i mają tylko jedno dziecko, wtedy Kinderfreibetrag wynosi już 5 460 euro.
Przy okazji warto wspomnieć, że od stycznia 2021 roku wzrosło również bardzo popularne wśród Polaków świadczenie na dzieci, czyli Kindergeld. Obecnie stawki wynoszą:
- 219 euro na pierwsze i drugie dziecko,
- 225 euro na trzecie dziecko,
- 250 euro na czwarte i kolejne dziecko.
Kwota wolna od podatku na opiekę nad dziećmi
W Niemczech funkcjonuje również kwota wolna od podatku ze względu na opiekę nad dziećmi, na ich kształcenie i uczestniczenie w różnych kursach. Mowa tu o kwocie Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf der Kinder. To tzw. dodatek edukacyjny. W 2021 roku ta kwota wolna od podatku wynosi 1 464 euro na dziecko. Należy jednak pamiętać, że od 2012 roku z tej kwoty nie może skorzystać rodzic, z którym mieszka dziecko, jeśli to drugi rodzic płaci za jego edukację. Ten dodatek to ważne wsparcie dla rodzin, w których większość dzieci pozostaje jeszcze na utrzymaniu rodziców i kontynuuje naukę.
Kwota wolna od podatku szczególnie ważna w Niemczech!
Bez wątpienia ogólna kwota wolna od podatku oraz kolejne dodatki w formie nieopodatkowanych sum to istotne wsparcie dla podatników, szczególnie tych, którzy mają na utrzymaniu rodziny. Nie można zapominać, że podatki w Niemczech według Statista.com należą do najwyższych nie tylko w Unii Europejskiej, ale i na świecie. Większe obciążenie fiskalne jest tylko w Belgii. Do tego Niemcy mają największe składki na ubezpieczenie społeczne (Sozialabgaben). W tej sytuacji każda kwota, którą można odliczyć od podatku, jest niezwykle istotna i może znacznie odciążyć finansowo rodziny, w tym także polskie, których członkowie pracują u naszych zachodnich sąsiadów.
Kwota wolna od podatku określa sumę, jaką nie trzeba dzielić się z fiskusem. W Niemczech to dość mocno rozbudowany system, który pozwala niemało zaoszczędzić podatnikom co roku.