Co to jest IKZE?
Patrząc od strony czysto technicznej, IKZE jest umową zawieraną pomiędzy posiadaczem takiego rachunku, a podmiotem uprawnionym do jego prowadzenia. Tym ostatnim, zgodnie z Ustawą o indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, może być bank, towarzystwo ubezpieczeniowe, TFI zarządzające funduszem inwestycyjnym, PTE zarządzające funduszem emerytalnym lub firma prowadząca działalność maklerską.
Jeśli chodzi natomiast o samo działanie IKZE, to stanowi ono rodzaj programu oszczędnościowego, który pozwala na korzystnych zasadach inwestować środki z myślą o emeryturze. Może polegać to na nabywaniu obligacji skarbowych lub korporacyjnych, akcji giełdowych, jednostek funduszy inwestycyjnych, czy też wpłacaniu kapitału na konta oszczędnościowe. Mowa tu zatem zarówno o samodzielnym inwestowaniu, jak i lokowaniu środków z pomocą specjalistów zajmujących się zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi. Więcej o zaletach tej drugiej opcji na: https://axa.pl/emerytura-i-inwestycje/indywidualne-konto-zabezpieczenia-emerytalnego/wszystko-o-ikze/.
Niezależnie, z jakich sposobów inwestowania korzysta posiadacz IKZE, może liczyć na te same atrakcyjne rozwiązania podatkowe, a także korzystne zasady przekazywania oszczędności potencjalnym spadkobiercom.
Jak odliczyć IKZE w PIT?
Podstawową zaletą IKZE jest możliwości obniżenia podatku dochodowego, poprzez odliczenie od podstawy opodatkowania kwot wpłaconych na konto emerytalne. To, jaka będzie wielkość tej obniżki, zależy od płaconej stawki podatku PIT, wysokości zarobków, a także sumy rocznych wpłat na IKZE. W kontekście tych ostatnich należy wspomnieć, że uczestnicy programu podlegają odgórnemu, ogłaszanemu corocznie, limitowi wpłat na konto – w 2020 roku wynosi on 6272,40 zł.
Aby skorzystać z ulgi na IKZE, należy wypełnić właściwą pozycję w załączniku PIT/O; zgodnie z najnowszymi zmianami, dotyczy to wszystkich składanych deklaracji PIT-28, PIT-36, PIT-36L oraz PIT-37. Wielkość oszczędności jaką pozwoli uzyskać ulga, można obliczyć mnożąc kwotę wpłaconą w ciągu roku na IKZE przez płaconą stawkę podatku dochodowego. Oznacza to, że osoba podlegająca 32% stawce, w 2020 roku będzie mogła dostać zwrot podatku maksymalnie nawet 2007,17 zł.
Wspomniane korzyści podatkowe nie są jednak jedynymi, na jakie można liczyć posiadając IKZE. Inwestując samodzielnie w instrumenty finansowe, takie jak akcje, obligacje czy lokaty, trzeba zapłacić 19% podatek od zysków kapitałowych (tak zwany podatek Belki). Inaczej jest w przypadku oszczędzania w ramach IKZE, które pozwala go całkowicie uniknąć – pod warunkiem, że wypłata środków nie nastąpi przed ukończeniem określonego wieku.
Kiedy i jak można dostać emeryturę z IKZE?
Indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego istnieją po to, aby Polacy mogli zabezpieczyć swoją przyszłość finansową.
Po ukończeniu 65 roku życia, emeryturę z IKZE można otrzymać na jeden z dwóch sposobów – w ramach jednorazowej wypłaty pełnej kwoty lub w corocznych ratach. Bez względu na wybrane rozwiązanie, będzie trzeba zapłacić zryczałtowany podatek, który wynosi 10% i jest naliczany od całej wypłacanej sumy. Jeżeli będziemy chcieli wypłacić zgromadzone środki, przed ukończeniem 65 roku życia musimy liczyć się z tym, iż kwota zostanie potraktowana jako dochód i opodatkowana zgodnie ze stawkami określonymi obowiązującymi przepisami prawa.
Więcej o tym, jak oszczędzać na emeryturę, można przeczytać pod adresem: https://gf24.pl/twoje-pieniadze/finanse/item/2725-jak-oszczedzac-na-emeryture
Oszczędzanie na IKZE – czy warto?
Konto IKZE, podobnie jak IKE, może założyć osoba fizyczna, która ukończyła 18 lub nawet 16 lat (jeśli uzyskuje już dochody). Co istotne, jest to w zasadzie jedyny wymóg stawiany przed klientami. Do programu może więc przystąpić każdy zainteresowany, niezależnie od wykonywanego zawodu czy wysokości uzyskiwanych dochodów. Co więcej, mogą do niego zatem dołączyć nawet osoby, które już przeszły na emeryturę i pobierają świadczenie od państwa.
Wcześniej wspomniane zalety sprawiają, że oszczędzanie w ramach IKZE powinien rozważyć każdy. W ten sposób można regularnie oszczędzać zarówno małe kwoty, rzędu 50 czy 100 zł miesięcznie, jak również znacznie większy kapitał. Nic nie stoi też na przeszkodzie, aby na konto wpłacać środki "okazjonalnie", raz czy kilka razy w roku. Niezależnie od wielkości wpłat, w ciągu wielu lat uczestnictwa w programie będzie można zaoszczędzić na podatkach. Co jednak oczywiste, im wyższe będą wpłacane kwoty, tym większe będzie można uzyskać korzyści.
Rachunek IKZE można założyć szybko i wygodnie drogą internetową, korzystając ze strony: https://axa.pl/emerytura-i-inwestycje/indywidualne-konto-zabezpieczenia-emerytalnego/.
IKE czy IKZE – co wybrać?
Wiele osób zastanawia się, czy warto otworzyć IKZE, czy może lepiej wybrać IKE, a więc tę bardziej popularną formę oszczędzania. Za tym ostatnim rozwiązaniem może przemawiać niższy próg wiekowy uprawniający do bezproblemowej wypłaty środków (60 lub 55 lat – w przypadku wcześniejszego nabycia praw emerytalnych), a także wyższy limit rocznych wpłat na rachunek (w 2020 roku jest to 15 681 zł). IKZE ma z kolei tę zaletę, że pozwala odliczać wpłaty z danego roku od podstawy opodatkowania. Dzięki temu można sporo zaoszczędzić na podatku dochodowym, ale jeśli ktoś obawia się, że będzie potrzebował wypłacić zgromadzone środki przed 65. rokiem życia, to lepszym wyborem może okazać się dla niego IKE.
Warto podkreślić, że w praktyce nikt nie musi wybierać pomiędzy IKE a IKZE. Zgodnie z przepisami można posiadać obydwa rachunki i korzystać ze wszystkich zalet, jakie oferują te rozwiązania emerytalne. To ciekawa opcja zwłaszcza dla tych, którzy chcieliby odkładać na emeryturę większe kwoty, sięgające co najmniej kilkuset złotych miesięcznie.